Oprettelse af et legat er ikke kun for større organisationer. Selv små organisationer kan drage fordel af disse finansielle konti. Bevillinger giver nonprofitorganisationer mulighed for at forberede sig på fremtidige økonomiske behov.
Forstå begavelser
En begavelse er en specifik type økonomisk redskab for nonprofitorganisationer. Disse midler er begrænsede, hvilket betyder, at kun de renter, som fonden har skabt, kan bruges. De vigtigste investeringer forbliver på kontoen for at sikre, at fonden forbliver på plads på lang sigt. De fleste legater begrænser også mængden af indtjening fra fonden, der kan bruges. Et almindeligt eksempel er, at kun fem procent må bruges, mens det resterende beløb sættes tilbage i legatet for at lægge til hovedstolen. Skaberne af legatet har som mål at sikre, at de fleste af midlerne bliver brugt til at hjælpe organisationen med at finansiere dens behov på lang sigt.
En række finansielle fagfolk kan administrere denne type fond. Oftest kan nonprofitorganisationer bruge pengeforv altere til at føre tilsyn med ledelsen og investere i fonden. Disse fagfolk vil investere midlerne, som legatets charter dikterer, hvis det gør det, i aktier, obligationer og i andre investeringstyper.
Oprettelse af en gavefond
Enhver, der driver en nonprofitorganisation, kan oprette en gavefond for den pågældende organisation. Inden du faktisk åbner legatet, skal du overveje legatets mål.
- Hvordan vil legatet blive finansieret? Hvilken del af fundraising-indsatsen vil organisationen lægge i bevillingen som hovedinvestering?
- Hvor meget skal organisationen tjene på legatet på årsbasis?
Beslut hvor meget organisationen skal lægge i begavelsen for at nå sine nødvendige forbrugsmål. For at gøre dette skal du bestemme, hvor stor en procentdel af den optjente rente, der vil være tilgængelig for organisationen hvert år, for eksempel fem procent. Bestem derefter, hvor mange penge legatet skal have som hovedstol for at producere nok indkomst til organisationens behov. Hvis legatet skal producere 20 procent af organisationens finansiering, for eksempel af den 1 million dollars, som organisationen har brug for årligt, så skal legatet have en saldo på mindst 4 millioner dollars for at skabe de nødvendige 200.000 $.
Det er vigtigt at bemærke, at det er sjældent, at en begavelse er den eneste kilde til midler til organisationen. I de fleste tilfælde vil begavelsen være en af flere finansielle midler, som organisationen bruger, kombineret med fundraising-indsats, for at forsørge sig selv.
Flere overvejelser
Bestyrelsen for nonprofitorganisationen skal acceptere forskellige vilkår for kontoen. Derefter kan legatet påbegyndes ved hjælp af en pengeforv alter eller anden finansiel institution. Mens midlerne til at åbne legatet kan være et hvilket som helst beløb, tager processen med at opbygge et betydeligt legat ofte tid. Bestyrelsen skal også fastsætte vilkårene for legatet i en juridisk bindende kontrakt, som bør indeholde:
- Hvad skal legatet navngives (ofte efter den største bidragyder)
- Hvilke begrænsninger legatet vil have
- Retningslinjerne for, hvor stor interesse der vil være tilgængelig for organisationen årligt
- Hvordan bestyrelsen kan udnytte penge i en nødsituation
Legatet kan være en del af dit nuværende selskab, men det kan også blive dets eget nonprofit-selskab, afhængigt af bestyrelsens retningslinjer. Diskuter disse muligheder med en advokat eller en nonprofit-økonomichef, før du træffer beslutninger.
Når bestyrelsen for nonprofitorganisationen accepterer betingelserne for legatet, kan der tages juridiske skridt til at oprette legatet. Denne proces indebærer simpelthen at åbne kontoen hos en finansiel institution, som vil forv alte midlerne og investeringen korrekt.
Det er tilrådeligt, at der ved oprettelse af et legat anvendes en professionel organisation til at styre investeringen af midlerne. Denne organisation bør være en tredjepartsorganisation, der ikke er direkte forbundet med organisationen på nogen måde. Organisationens pengeforv alter skal administrere alle aspekter af legatet, herunder juridiske krav, beskatning og hævninger og bidrag.
