At donere en bil til velgørenhed er en fantastisk måde at støtte en fantastisk sag på, mens du får et unødvendigt køretøj ud af din garage eller indkørsel. Men hvis din interesse i at donere en bil delvist er motiveret af et ønske om at få en skattefradrag, er det vigtigt at forstå de Internal Revenue Service (IRS) regler, der gælder for denne type donation.
Opdeler du fradrag?
At donere en bil til velgørenhed kan kun hjælpe med at reducere din indkomstskatteregning, hvis du specificerer fradrag på din selvangivelse. Medmindre dine skattefradragsberettigede udgifter overstiger standardfradraget, som alle skatteydere har lov til at tage, er det ikke i din interesse at specificere. Standardfradraget reguleres hvert år baseret på inflationen. For skatteåret 2022 er standardfradragene defineret som følger:
- Ægtepar, der ansøger i fællesskab: $25.900
- Enlige eller gifte personer, der ansøger separat: $12.950
- Hustandsoverhoveder: $19.400
Langt de fleste mennesker specificerer ikke fradrag. Forud for Tax Cuts and Jobs Act af 2017 specificerede næsten en tredjedel af amerikanske skatteydere fradrag på deres selvangivelser. Fordi den lov øgede standardfradraget betydeligt, angiver nu mindre end 14 procent af skatteyderne fradrag. Hvis du er i det store flertal af befolkningen, der ikke specificerer, vil donering af en bil (eller andre genstande) til velgørenhed ikke reducere din føderale indkomstskat.
IRS bildonationsregler for værdiansættelse
Hvis du har nok fradragsberettigede udgifter til at overstige standardfradraget, og du vælger at specificere, så kan donation af din bil være fradragsberettiget. Det er dog ikke så enkelt som at give bilen væk og afskrive, hvad du synes, den er værd. For at være berettiget til et skattefradrag skal donerede biler gives til en organisation, der er anerkendt som skattefritaget af IRS. Du kan bekræfte en organisations status ved at bruge det skattefritaget organisationssøgeværktøj på IRS-webstedet. IRS-reglerne for donationer af køretøjer dikterer, hvordan værdi kan tildeles en doneret bil.
- Hvis den velgørende organisation beholder bilen, som du donerer til at bruge i dens daglige drift, kan du fratrække bilens fair markedsværdi.
- Hvis du giver bilen til en velgørende organisation, og de sælger den for 500 USD eller mere (uden først at skulle foretage væsentlige reparationer), så er dit skattefradrag begrænset til bilens salgspris.
- Hvis organisationen giver bilen til en trængende person eller sælger den til dem for mindre end $500, kan du fratrække køretøjets rimelige markedsværdi.
- Du kan også fratrække bilens rimelige markedsværdi, hvis den velgørende organisation foretager reparationer, der øger dens værdi væsentligt, før den sælges.
For at bestemme køretøjets fair markedsværdi skal du konsultere en anerkendt guidebog, såsom Kelley Blue Book. Sørg for at slå op på det specifikke mærke og model af dit køretøj. Brug den private parts værdiansættelse frem for engrossalg, og tag højde for køretøjets aktuelle tilstand.
Formular 1098-C: Bildonationsdokumentation
Nonprofitorganisationer, der modtager donerede biler, skal give donoren IRS-formular 1098-C, som inkluderer donorens kontaktoplysninger og skatteyderens identifikationsnummer (TIN) sammen med oplysninger om den modtagende organisation. Skemaet angiver, hvordan køretøjet skal bruges, samt om der var knyttet betingelser til donationen, (såsom hvis varer eller tjenesteydelser blev leveret i bytte for køretøjet). Hvis modtageren solgte køretøjet, skal blanketten angive, hvem der har købt det, og hvor meget de har bet alt. Som donor skal du inkludere en kopi af denne IRS-formular sammen med din skatteangivelse ved årets udgang.
IRS-grænse for fradrag for velgørende bidrag
Der er en grænse for det beløb, skatteyderne kan trække fra for samlede velgørende bidrag. Skattefradraget for velgørende bidrag kan ikke overstige 50 procent af skatteyderens regulerede bruttoindkomst (AGI). Denne grænse gælder for summen af alle bidrag til velgørende organisationer, herunder kontante donationer, køretøjsdonationer og værdien af andre donerede genstande. Hvis du har været så generøs over for velgørende organisationer i det indeværende år, at værdien af en donation af et køretøj ville bringe dig over 50 procent af AGI-mærket, vil du ikke være i stand til at tage fradraget. I så fald vil du måske vente til året efter med at give en sådan donation.
Søg professionel skatterådgivning
Hvis du har nok fradragsberettigede udgifter til at specificere, er det en god idé at søge råd hos en revisor eller anden indkomstskatteekspert. En skatteprofessionel kan hjælpe dig med at udvikle en skatteplan og en velgørenhedsstrategi, der vil hjælpe dig med at få mest muligt ud af mulighederne for skattebesparelser for at minimere din indkomstskatteregning.
