Du kan ikke trække boligforbedringer fra indkomstskatten med det samme, undtagen under nogle få specifikke særlige omstændigheder. Det kan dog være muligt at få en skattefordel af dine boligforbedringer senere - på det tidspunkt, du sælger din bolig.
Hvad er en boligforbedring?
I skattemæssig henseende er en boligforbedring alt, hvad der øger værdien af dit hjem. Grundlæggende reparationer såsom at lappe et utæt tag kvalificerer ikke. Men hvis du udskiftede dit eksisterende tag med en anden tagtype af højere kvalitet, ville det sandsynligvis øge værdien af dit hjem og derfor tælle som en boligforbedring.
Skattefordele ved generelle boligforbedringer
Generelle boligforbedringer kan ikke trækkes fra din selvangivelse. Du drager dog fordel af den måde, hvorpå disse boligforbedringer øger værdien af dit hus. Alle boligforbedringer, du laver, føjes til dit 'skattegrundlag' i huset.
Skattegrundlag refererer til, hvor meget du har investeret i noget, og det bruges til at finde ud af din gevinst senere hen. Når du sælger dit hus, trækker du dit beskatningsgrundlag i huset fra salgsprisen for at beregne din gevinst.
Gevinst er skattepligtig, så ved at øge dit skattegrundlag gennem boligforbedringer reducerer du den skat, du betaler på salgstidspunktet.
Medical Home Improvements
Hvis formålet med en boligforbedring er at yde lægehjælp til dig, din ægtefælle eller en eller flere af dine pårørende, kvalificeres det som en medicinsk boligforbedring. Medicinske boligforbedringer kan fratrækkes på det tidspunkt, de udføres, men kun i det omfang, de ikke øger værdien af dit hjem. IRS begrunder, at du får skattefordel af værdistigningen, når du sælger huset, så de ønsker ikke at give dig, hvad der ville svare til et dobbelt fradrag.
Hvis du skulle udskifte alle dine dørhåndtag med håndtag, fordi din gigt gør det vanskeligt for dig at håndtere runde knopper, kan du sandsynligvis trække hele omkostningerne fra, da det ikke ville påvirke værdien af dit hus. Men hvis du installerede en elevator til gavn for din kørestolsbundne ægtefælle, ville værdien af dit hus stige markant. Du kunne kun trække forskellen fra ændringen i dit huss værdi og de samlede omkostninger ved forbedringen.
Det andet problem med medicinske forbedringer i hjemmet er, at du, ligesom alle medicinske fradrag, kun kan tage dem, hvis du vælger at specificere fradrag ved din returnering. Hvad værre er, de er underlagt en 10 % justeret bruttoindkomst (AGI-gulv). Det betyder, at du skal trække 10 % af din justerede bruttoindkomst for året fra summen af dine lægefradrag og derefter kun kræve det resterende som fradrag på din selvangivelse.
Energieffektive boligforbedringer
Du kan ikke fratrække boligforbedringer, der øger dit hjems energieffektivitet, men du kan gøre noget endnu bedre: få et skattefradrag. Kreditter trækkes fra din skattepligt for året, hvorimod fradrag trækkes fra din skattepligtige indkomst for at beregne skattepligten. Således kan kreditter spare dig for mange flere penge på din skat end fradrag.
The Residential Energy Efficient Property Credit giver dig mulighed for at kræve en skattefradrag på 30 % af omkostningerne til solvarmevandvarmere, solenergi-genererende udstyr og andet kvalificeret alternativt energiudstyr. Kreditten for solcelleudstyr er blevet forlænget i det mindste til 2021. Desværre er de andre typer energiskattefradrag nu udløbet.
Forbedringer til hjemmekontoret
Hvis du har et hjemmekontor, der er berettiget til hjemmekontorfradraget, kan du fratrække omkostningerne ved eventuelle forbedringer, du foretager på hjemmekontoret, som en forretningsudgift. Boligforbedringer, der påvirker hele dit hus, kan delvist trækkes fra som en erhvervsudgift, baseret på størrelsen af dit hjemmekontor. For eksempel:
- Hvis du udelukkende bruger dit ekstra soveværelse som hjemmekontor, og du har en udvendig dør installeret, så kunderne kan gå direkte ind på dit kontor, kan du trække 100 % fra prisen på den nye dør.
- Hvis du får udskiftet dit laminatgulv med trægulve i hele huset, og dit hjemmekontor fylder 25 % af husets samlede kvadratmeter, kan du fratrække 25 % af prisen på det nye gulv.
Husk på, at du muligvis ikke kan trække de fulde omkostninger fra på én gang. Kapitalforbedringer, dvs. forbedringer med ydelser, der varer i mere end et år, afskrives typisk, og fradraget fordeles over flere år.
Renter på boligforbedringslån
Hvis du optager et boligforbedringslån eller bruger en boligkreditlinje (HELOC) til at betale for boligforbedringer, er renterne på lånet eller kreditlinjen fradragsberettiget. Bemærk, at pengene fra lånet eller HELOC skal bruges på boligforbedringer og ikke kun boligreparationer for at kvalificere sig til rentefradraget. Point og andre lukkegebyrer på lånet er også fradragsberettigede.
Gør krav på fradrag for din boligforbedring
Hvis du er berettiget til en af de særlige omstændigheder, der er nævnt ovenfor, skal du kræve dit fradrag på din selvangivelse. Medicinske boligforbedringer fratrækkes som en specificeret udgift, så du bliver nødt til at specificere fradrag i stedet for at kræve standardfradraget for at få fordel. Specifikke fradrag går på skema A i formular 1040. Hjemmekontorfradraget, inklusive eventuelle relaterede boligforbedringer, går på formular 8829. Ligesom medicinske boligforbedringer er renten på et boligforbedringslån eller HELOC et specificeret fradrag, men heldigvis er dette særlige fradrag er ikke underlagt AGI-gulvet.
